賬務處理是指從審覈原始憑證、編制記賬憑證開始,透過記賬、對賬、結賬等一系列會計處理,到編制出會計報表的過程。賬務處理也稱會計覈算組織程序,賬務處理程序要能正確、及時、完整的提供會計資訊使用者需要的會計覈算資料。
銀行賬務處理程序包括明細覈算和綜合覈算兩個系統的全部處理過程,具體步驟如下:根據經濟業務受理、填制與審覈憑證,依據業務所涉及的會計科目確定會計分錄。
賬務處理步驟:
1、根據所取得的各種原始憑證進行審覈,審覈無誤後編制記賬憑證。
2、根據記賬憑證登記各種明細分類賬。
3、月末對所有記賬憑證進行彙總,編制記賬憑證彙總表,根據記賬憑證彙總表登記總賬。
4、透過結賬、對賬工作,保證企業賬證相符、賬賬相符、賬實相符。
5、編制相關會計財務報表,並進行分析說明。
6、將相關會計資料裝訂成冊並妥善保管。