1、按發票記帳時:
借:銀行存款(庫存現金、應收賬款等)。
貸:主營業務收入,應交稅費-應交增值稅。
2、月末結轉成本:
借:主營業務費用。
貸:銀行存款(原材料、員工工資)等相關科目。
3、提取稅金:
借:稅金和附加。
貸:應交稅費-城建稅,應交稅費-教育費附加,應交稅費-地方教育費附加。
4、下個月交稅時:
借:應交稅費-城建稅,應交稅費-教育費附加,應交稅費-地方教育費附加。
貸:銀行存款。
1、資產類:1001現金、1002銀行存款、1009其他貨幣資金、1101短期投資、1103應收帳款、1104壞帳準備、1109其他應收款、1201原材料、1202燃料、1204低值易耗品等。
2、負債類:2001短期借款、2003應付帳款、2009其他應付款、2101應付職工薪酬、2201應交稅金、2203應付利潤、2209其他應交款、2401長期借款、2501應付債券、2601長期應付款。
3、所有者權益類:3001實收資本、3101資本公積、3103盈餘公積、3201本年利潤、3202利潤分配。
4、損益類:5051營業收入、5052營業成本、5053營業費用、5054營業稅金及附加、5151管理費用、5152財務費用、5251投資收益、531營業外收入、532營業外支出。
1、建立和完善公司的財務會計制度,執行、監督。
2、編制、維護並準確記錄公司總賬和明細分類帳。
3、公司回款結算及各種稅費申報、繳納、社會保障等。
4、審查資金收付憑證、票據和憑證的裝訂和保管。
5、提出月、季度、年度財務狀況分析及合理化建議。
6、與銀行、工商、稅務等保持合作關係。
7、公司的賬目整理、調整、發行各種財務報表。